50+ fradrag du ikke kender som freelancer
En komplet oversigt over alle fradrag, du kan trække fra som selvstændig — med beløb, betingelser og bogføringsvejledning.
Indholdsfortegnelse
- Befordringsfradrag
- Hjemmekontor
- Fagforening og A-kasse
- Kurser og uddannelse
- IT-udstyr og software
- Telefon og internet
- Fortrolighed og reception
- Repræsentation
- Forsikringer
- Renteudgifter
- Pension
- Gaver til velgørenhed
- Yderligere fradrag
- Bogføringsvejledning
- Links og ressourcer
1. Befordringsfradrag
Hvad er det?
Fradrag for kørsel mellem hjem og arbejde (din virksomheds adresse). Gælder kun for enkeltmandsvirksomheder og personligt ejede virksomheder.
Satser (2025/2026)
Beregning
Bopæl: Roskilde
Arbejdsplads: København
Afstand: 31 km (en vej)
Fradrag: 31 km × 2 × 232 dage × 2,23 kr = 30.884 kr/år
Betingelser
- Du skal have en fast arbejdsplads (din virksomheds adresse)
- Du kan ikke bruge befordringsfradrag, hvis du arbejder hjemmefra mere end 50% af tiden
- Kørsel mellem hjem og kunder kan ikke bruges som befordringsfradrag (men som erhvervskørsel)
Bogføring
Registrér i dit regnskabsprogram under "Befordring" eller "Transport". Du behøver ikke bilag for kørsel under 100 km, men gem alligevel en kørselslog.
2. Hjemmekontor
Hvad kan du trække fra?
Hvis du har et dedikeret hjemmekontor, kan du trække en del af dine boligudgifter fra.
Fradragsberettigede udgifter
Sådan beregner du
Bolig: 100 m²
Hjemmekontor: 15 m²
Forholdsmæssig andel: 15/100 = 15%
Husleje: 12.000 kr/md
Fradrag: 12.000 × 15% = 1.800 kr/md = 21.600 kr/år
El: 800 kr/md
Fradrag: 800 × 15% = 120 kr/md = 1.440 kr/år
Betingelser
- Rummet skal være permanent indrettet som kontor
- Du kan ikke bruge stuen, hvis den også bruges privat
- Du skal kunne dokumentere, at rummet bruges til arbejde
Skattemæssig vigtig
- Du kan ikke trække husleje/fradrag fra, hvis du arbejder hjemmefra som et "tilvalg" og ikke har et fast kontor
- Tal med en revisor, hvis du er i tvivl
3. Fagforening og A-kasse
Fagforening
Betingelser
- Fagforeningen skal være godkendt af SKAT
- Du skal betale kontingent løbende
- Fradraget er et skattefradrag (trækkes fra din indkomst)
Bogføring
Registrér betalingerne som "Fagforening/A-kasse" i dit regnskabsprogram. Gem kvitteringer.
4. Kurser og uddannelse
Fradragsberettigede udgifter
Eksempel
Kursus i digital marketing: 15.000 kr
Transport: 500 kr
Bøger: 1.200 kr
Overnatning: 3.000 kr
Total fradrag: 19.700 kr
Betingelser
- Kurset skal være relevant for dit nuværende eller kommende erhverv
- Du kan ikke trække fra for uddannelse, der fører til en ny erhvervskarriere
- Gem alle kvitteringer og kursusprogram
5. IT-udstyr og software
Fradrag for IT-udstyr
Skattemæssig afskrivning
Hvis udstyret koster over 13.100 kr (2025-grænse for IT-udstyr):
- Du kan afskrive det over 3 år (lineær afskrivning)
- Eller du kan bruge momentanopgørelse (hvis du har en revisor)
Under 13.100 kr: Fratrækkes fuldt ud i det år, du køber det.
Eksempel
MacBook Pro: 18.000 kr (inkl. moms)
Afskrivning over 3 år: 6.000 kr/år
Hvis du køber i januar 2026:
2026: 6.000 kr
2027: 6.000 kr
2028: 6.000 kr
Bogføring
Registrér under "IT-udstyr" eller "Maskiner". Hvis det er over 13.100 kr, brug afskrivningsmodulet i dit regnskabsprogram.
6. Telefon og internet
Telefon
Vigtigt: Hvis du bruger telefonen både privat og erhvervsmæssigt, kan du kun trække erhvervsdelen fra. Mange bruger 75-100% til erhverv.
Internet
Sådan dokumenterer du
- Gem fakturaer fra teleselskabet
- Hvis du bruger internet begge steder, kan du trække det fulde beløb fra, hvis du har et hjemmekontor (se ovenfor)
- Hvis du ikke har hjemmekontor: Forholdsmæssigt
Eksempel
Telefonabonnement: 299 kr/md × 12 = 3.588 kr/år
Bredbånd: 399 kr/md × 12 = 4.788 kr/år
Total fradrag: 8.376 kr/år
7. Fortrolighed og reception
Kontorudgifter
receptionsfunktion
Hvis du bruger en receptionist eller et kontorhotel:
- Leje af reception: 100% fradrag
- Posthåndtering: 100% fradrag
- Telefonpasning: 100% fradrag
Eksempel
Kontorhotel (1 skrivebord): 3.000 kr/md × 12 = 36.000 kr/år
Kontorartikler: 2.400 kr/år
Total fradrag: 38.400 kr/år
8. Repræsentation
Hvad kan trækkes fra?
Betingelser
- Du skal kunne dokumentere formålet (f.eks. "Middag med kunde X om projekt Y")
- Gaver må ikke overstige 1.000 kr per gave per person per år
- Gaver skal have firmalogo på
Bogføring
Registrér under "Repræsentation" og vedhæft kvittering + notits om formål og deltagere.
9. Forsikringer
Fradragsberettigede forsikringer
Ikke-fradragsberettigede forsikringer
- Private forsikringer (bil, hus, etc.) — medmindre de er erhvervsmæssige
- Livsforsikring (ikke direkte erhvervsmæssig)
Eksempel
Ansvarsforsikring: 2.500 kr/år
Professionsansvar: 4.000 kr/år
Cybersikring: 2.000 kr/år
Total fradrag: 8.500 kr/år
10. Renteudgifter
Hvad kan trækkes fra?
Ikke-fradragsberettigede renter
- Private lån (boliglån, billån, forbrugslån)
- Medmindre du kan dokumentere, at lånet er erhvervsmæssigt
Eksempel
Kassekredit: 50.000 kr × 5% = 2.500 kr/år i renter
Bankgebyrer: 600 kr/år
Total fradrag: 3.100 kr/år
11. Pension
ATP
- Du kan indbetale til ATP (Arbejdsmarkedets Tillægspension)
- Fradraget er begrænset
- Indbetaling via SKAT
Privat pension
- Indbetalinger til privat pension (f.eks. ratepension, kapitalpension) kan trækkes fra
- Begrænsning: Op til 56.500 kr/år (2025) for enkeltmandsvirksomheder
- Indbetalinger via banken, ikke via virksomheden
Firmabetalt pension
- Hvis du ansætter dig selv i et ApS, kan du indbetale til firmabetalt pension
- Fradrag for virksomheden, skattepligtig for dig personligt
- Komplekst — tal med en revisor
Eksempel
Ratepension: 56.500 kr/år
Fradrag (skat): 56.500 × 37% = 20.905 kr i skattebesparelse
12. Gaver til velgørenhed
Fradrag
Betingelser
- Organisationen skal være godkendt af SKAT (se liste på skat.dk)
- Du skal have en kvittering eller giroark
- Fradraget er et skattefradrag (trækkes fra din indkomst)
13. Yderligere fradrag
Kontingenter og medlemskab
Advokat og revision
Markedsføring
Diverse
14. Bogføringsvejledning
Sådan bogfører du fradrag
- Gem alle kvitteringer — digitalt, i 5 år
- Kategorisér korrekt — brug kategorierne fra listen ovenfor
- Dokumenter formålet — især for repræsentation og kurser
- Brug et regnskabsprogram — Billy, Dinero, e-conomic
Kategorisering i regnskabsprogram
15. Links og ressourcer
Sidst opdateret: juni 2026. Tjek altid de officielle kilder for de nyeste regler og satser.
